よくある質問 のカテゴリ一覧
税務署から税務調査をしたいと言われた場合、税務調査を断ることはできるのでしょうか？
税務調査を単純に断ることは基本的にはできません。税務署は、税法に基づいて帳簿や書類の確認を行う「質問検査権」を持っており、納税者はこれに正当な理由なく応じないことはできないとされています。 また、税務調査に対して拒否等をした場合には、法令上の罰則が定められています。そのため、「忙...
税務署から「お尋ね」が届きました。これは税務署にマークされているということなのでしょうか？
税務署から「お尋ね」が届いたからといって、必ずしも税務署にマークされているとは限りません。 「お尋ね」は、申告内容や特定の取引について事実関係を確認するために送られる文書ですが、実務上は次のように様々な理由で送付されることがあります。 申告内容の一部について確認したい事項がある場...
税務調査が行われる前には、税務署から「お尋ね」や確認の文書が必ず送られてくるのでしょうか？
税務調査の前に、税務署から「お尋ね」と呼ばれる文書が送られてくることがありますが、必ず送られてくるわけではありません。 「お尋ね」とは、特定の取引や申告内容について、税務署が事実関係を確認するために送付する照会文書のことを指すことが多く、例えば・特定の取引の内容・収入や経費の計上...
知人が税務調査を受けた際、ある費用が経費として認められたと聞きました。同じような支出であれば、私の場合でも経費として認められるのでしょうか？
知人の税務調査で認められた経費であっても、同じ費用が必ずしも自分の場合でも認められるとは限りません。 税務調査では、事業内容や取引の実態、支出の目的など、個々の状況を踏まえて判断が行われます。そのため、同じように見える支出であっても、事業との関係性や取引内容の説明によって、税務署...
経費にするには手書きの領収書が必要なのでしょうか？レシートでも問題ありませんか？
数年にわたり申告をしていなかった場合、直近5年分まで期限後申告書を提出することができます。 税務署が税額を更正できる期間は、原則として法定申告期限から5年とされています。そのため、実務上はこの期間を目安に申告を行うことが多いといえます。 ただし、状況によっては税務調査でさらに過去...
税務調査の期間はどれくらいですか？
税務調査の期間は、事業規模や調査内容によって異なりますが、一般的な目安は次のとおりです。① 実地調査（事業所等の訪問による調査）の日数・個人事業主：1日〜2日程度・法人：2日〜3日程度このように、多くの場合は税務署の調査官が訪問して行う実地調査自体は、数日で終了します。② 調査全...
税務調査では、指摘されそうな軽微なミスをあえて残しておく「お土産」を用意すると、調査は早く終わるのでしょうか？
税務調査において、あえて申告書の誤りを作っておく「お土産」が効果的であるとはいえません。 一般に「お土産」とは、税務署の調査官が税務調査の際に何らかの成果を上げられるように、納税者側が軽微な申告ミスなどをあえて作っておき、それを指摘してもらうことで調査を早期に終わらせるという考え...
領収書がないと経費として認められないのでしょうか？
領収書がないからといって、必ずしも経費として認められないとは限りません。 税務上、経費として認められるかどうかは、その支出が間違いなく行われているか、事業のために必要なものであったかどうか等によって判断されます。そのため、領収書がなくても、支出の内容や事業との関係を説明できれば、...
申告にミスがあり税金を払いすぎていました。修正申告をすれば税金は還付されますか？
修正申告は、本来納めるべき税額より少なく申告していた場合に申告内容を訂正する手続きです。そのため、税金を払いすぎていた場合は、修正申告ではなく「更正の請求」という手続きを行う必要があります。 「更正の請求書」を提出し、税務署が内容を確認して誤りが認められれば、払いすぎていた税金が...
税務調査では何年分遡って調査されますか？
個人の税務調査では、調査開始時点では直近3年分の申告内容を確認するケースが一般的です。ただし、調査の進行状況や申告内容によって、遡及年数が延びることがあります。具体的には、次のように調査年数が判断されます。 ・調査当初多くの調査において、まずは直近3年分について、売上や経費、申告...
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